Países con los impuestos más bajos sobre los beneficios de las empresas. ¿Qué países tienen los impuestos más bajos sobre los beneficios de las empresas? ¿Qué país tiene el tipo impositivo más bajo en el impuesto de sociedades? ¿Qué país tiene el impuesto más bajo sobre los beneficios en las empresas individuales? ¿Qué países tienen el mejor entorno fiscal para las empresas en la UE? Qué miembro de la UE tiene el menor impuesto sobre los ingresos de las empresas?
TOP 10 – Campeones del mundo en impuesto de sociedades bajo 2021
(Esto se aplica a las sociedades limitadas y similares)
| # | País | Impuesto de sociedades | Comentario |
| 1 | Bermudas | 0 | (sin impuestos sobre beneficios, ingresos, dividendos o ganancias de capital). |
| 1 | Islas Caimán | 0 | (no hay impuesto sobre los beneficios, los salarios o las ganancias de capital) |
| 1 | Guernsey | 0 | (20% para cultivadores de cannabis; bancos 10%) |
| 1 | Isla de Man | 0 | (bancos 10%, inmuebles 20%) |
| 1 | Jersey | 0 | (Empresas financieras 10%, grandes empresas minoristas 20%, empresas inmobiliarias 20%) |
| 1 | UAE | 0 | (petróleo y gas 55%; bancos extranjeros 20%) |
| 2 | Barbados | 5,5 | (BBD > 1 MILLÓN DE EUROS = 3%; BBD > 20 MILLONES DE EUROS = 2%; BBD > 30 MILLONES DE EUROS = 1%) |
| 3 | Turkmenistán | 8 | (empresas extranjeras 20%) |
| 4 | Región Administrativa Especial de Hong Kong | 8,25 | (primeros 2 millones de HKD 8,25%, el resto de los beneficios tributan al 16,5%) |
| 5 | Hungría | 9 | |
| 5 | Montenegro | 9 | |
| 6 | Bosnia y Herzegovina | 10 | |
| 6 | Bulgaria | 10 | |
| 6 | Gibraltar | 10 | |
| 6 | Kosovo | 10 | |
| 6 | Kirguistán | 10 | |
| 6 | Macedonia del Norte | 10 | |
| 6 | Paraguay | 10 | |
| 6 | Qatar | 10 | (el 35% puede aplicarse a las empresas del sector del petróleo y el gas) |
| 6 | Timor Oriental | 10 | |
| 7 | Suiza | 11,9 | (tipo impositivo efectivo entre el 11,9% y el 21,6% según la ubicación) |
| 8 | RAS de Macao | 12 | |
| 8 | Moldova | 12 | |
| 9 | Chipre | 12,5 | |
| 9 | Irlanda | 12,5 | (25% empresas no comerciales) |
| 9 | Liechtenstein | 12,5 | |
| 10 | Albania | 15 | |
| 10 | Canadá | 15 | (Los tipos impositivos provinciales y territoriales varían entre el 8% y el 16%) |
| 10 | Georgia | 15 | |
| 10 | Iraq | 15 | (el 35% puede aplicarse a las empresas del sector del petróleo y el gas) |
| 10 | Kuwait | 15 | |
| 10 | Lituania | 15 | |
| 10 | Maldivas | 15 | |
| 10 | Mauricio | 15 | (3% para empresas exportadoras de bienes) |
| 10 | Omán | 15 | |
| 10 | Palestina | 15 | |
| 10 | Serbia | 15 | |
| 10 | Túnez | 15 | |
| 10 | Uzbekistán | 15 |
Tabla actualizada por última vez el 24 de abril de 2021. Fuente: PWC
TOP 10 – Países con los tipos impositivos más bajos para los empresarios individuales 2021
Si tienes pensado mudarte por completo de tu país y tener un pequeño negocio, trabajar como consultor o ganar dinero en Internet, puede que pienses que no merece la pena montar el equivalente a una sociedad limitada en otro país. En ese caso, puede ser conveniente estudiar el equivalente a una empresa unipersonal que en inglés se denomina Sole Proprietorship. Suele ser más difícil obtener una lista de tipos impositivos para las empresas individuales en otros países en comparación con el impuesto de sociedades para las empresas limitadas. Por lo tanto, he recopilado una lista única de los impuestos que pagará sobre los beneficios del equivalente a una empresa individual en diferentes países alrededor del mundo. A menudo el impuesto es el mismo que para una sociedad limitada, o sigue la misma estructura fiscal que para los salarios, pero no siempre, y puede diferir mucho tanto entre países como entre diferentes formas de negocio. Además, cada país tiene un grado de complejidad diferente con distintas deducciones y reducciones sobre los ingresos, que pueden diferir entre los ingresos salariales ordinarios y los beneficios de las actividades empresariales.
| # | País | Impuesto sobre la renta | Comentario |
| 1 | UAE | 0 | |
| 1 | Arabia Saudí | 0 | (no residentes 20%) |
| 1 | Kuwait | 0 | (15% propietarios de empresas extranjeras) |
| 1 | Islas Caimán | 0 | |
| 1 | Brunei | 0 | |
| 1 | Bermudas | 0 | (En algunos casos hasta el 11,5%) |
| 1 | Bahrain | 0 | |
| 1 | Bahamas | 0 | |
| 2 | Hong Kong | 2 | (2%-17%) |
| 3 | Gibraltar | 5 | (5-39%) |
| 4 | Guatemala | 7 | |
| 5 | Montenegro | 9 | |
| 6 | Qatar | 10 | |
| 6 | Mongolia | 10 | (No residente 20%) |
| 6 | Macedonia del Norte | 10 | |
| 6 | Kosovo | 10 | |
| 6 | Kazajistán | 10 | |
| 6 | Bulgaria | 10 | |
| 6 | Bosnia/Herzegovina | 10 | |
| 6 | Rumanía | 10 | |
| 6 | Timor Oriental | 10 | |
| 6 | Turkmenistán | 10 | |
| 7 | Macao | 12 | |
| 7 | Moldova | 12 | |
| 7 | Uzbekistán | 12 | (no residentes 20%) |
| 8 | Libia | 13 | |
| 8 | Tayikistán | 13 | |
| 8 | Rusia | 13 | (>5M RUB 15%; no residentes 30%) |
| 8 | Bolivia | 13 | |
| 8 | Bielorrusia | 13 | |
| 8 | Tayikistán | 13 | (no residentes 25%) |
| 9 | Omán | 15 | |
| 9 | Yemen | 15 | |
| 9 | Sudán | 15 | (Manufactura 10%; Agricultura 0%; Tabaco 2%) |
| 9 | Seychelles | 15 | (0% < 150000 SR; 15% < 850000; 33%) |
| 9 | Serbia | 15 | |
| 9 | Mauricio | 15 | |
| 9 | Lituania | 15 | |
| 9 | Iraq | 15 | |
| 9 | Costa Rica | 15 | (5-10% < $15000; 20% < $175000; 30%) |
| 9 | República Checa | 15 | (23% > 1,7M CZK) |
| 9 | Hungría | 15 | |
| 9 | Maldivas | 15 | |
| 9 | Palestina | 15 | |
| 10 | Ucrania | 18 | (más 1,5% de impuesto militar desde 2014) |
La tabla fue actualizada por última vez el 22 de abril de 2021. Fuente principal: PWC
*¿Por qué no está incluido Mónaco? Ellos NO tienen impuesto sobre la renta. La respuesta sencilla es que para registrarse en Mónaco hay que abrir una cuenta bancaria y depositar al menos 300000 euros, de ahí que no sea una opción práctica para un pequeño empresario o un autónomo.
*Reino Unido – si tienes una empresa unipersonal registrada en el Reino Unido tendrás que pagar impuestos sobre los beneficios/ingresos, por lo tanto el país no está en la lista ya que tendrás que pagar impuestos sobre los beneficios de más de 12.500 libras al año. El impuesto es del 20% sobre los beneficios hasta 37,5K libras, del 40% sobre 37,5K libras y del 45% sobre 150K libras. Por tanto, el Reino Unido está lejos de ser un paraíso fiscal.
*Las reducciones temporales del impuesto de sociedades se presentan de muchas formas durante el periodo de Corona. Varios países ya han anunciado subidas después de la pandemia (entre ellos el Reino Unido, que sube al 25% el 1 de abril de 2023).
TOP 10 – Tipos impositivos más bajos para las empresas en la UE 2021
| # | País | Impuesto de sociedades | Comentario |
| 1 | Hungría | 9 | |
| 2 | Bulgaria | 10 | |
| 3 | Chipre | 12.5 | |
| 3 | Irlanda | 12.5 | (25% corp. no comercial) |
| 4 | Lituania | 15 | |
| 5 | Rumanía | 16 | |
| 6 | Croacia | 18 | (10% para beneficios < 7,5M HRK) |
| 7 | Polonia | 19 | (9% hasta 2M€ de facturación) |
| 7 | Eslovenia | 19 | |
| 7 | República Checa | 19 | |
| 8 | Estonia | 20 | (los beneficios no distribuidos están libres de impuestos) |
| 8 | Finlandia | 20 | |
| 8 | Latvia | 20 | |
| 9 | Suecia | 20.6 | |
| 10 | Portugal | 21 | (más el impuesto local según la ubicación) |
| 10 | Eslovaquia | 21 | (15% para pymes hasta 100000 euros de beneficio) |
| 11 | Dinamarca | 22 | |
| 12 | Grecia | 24 | |
| 12 | Italia | 24 | |
| 13 | Luxemburgo | 24,94 | |
| 14 | Bélgica | 25 | (PYMES 20% hasta 100000 euros de beneficio) |
| 14 | Países Bajos | 25 | (PYMES 15% por beneficios < 245000 €) |
| 14 | Austria | 25 | |
| 14 | España | 25 | (15% para las startups) |
| 15 | Francia | 28 | (más una cotización a la seguridad social del 3,3% calculada sobre el impuesto de sociedades. Los ingresos > 250M€ dan un 31% para los beneficios > 0,5M€) |
| 16 | Alemania | 30 | Impuesto de sociedades/recargo de solidaridad: 15,825%; impuesto sobre actividades económicas: 12,6%-20,3%, dependiendo de la ubicación. |
| 17 | Malta | 35 | (A menudo sólo el 5% para las sociedades limitadas) |
Tabla actualizada por última vez el 22 de abril de 2021. Fuente: PWC
Pyme = Pequeña empresa.
Malta tiene oficialmente hasta un 35% de impuesto sobre los beneficios para las sociedades limitadas, pero debido a las deducciones de los accionistas el impuesto real en la práctica suele ser sólo del 5%. Por lo tanto, Malta es el 2º en la lista en la realidad.
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